浅谈县级行社如何做好审计工作

  农商行作为服务“三农”、支持地方经济发展的重要金融力量，其稳定运行与健康发展至关重要，而审计工作就如同农商行稳健前行的“护航者”，肩负着监督、评价和建议的重大使命。那么，如何做好农商行的审计工作呢？笔者从基层行社的视角进行探讨。

  理念转型做先导。审计工作要为我们更好的做好金融服务保驾护航，要精准围绕省行党委决策部署和行社的发展战略等目标，转变审计视角，以全面风险控制为基点，系统、深入地评估农村金融机构在服务实体经济、防范金融风险、助力乡村振兴等方面的政策执行落地、风险管理水平和业务合规性等情况，及时揭示业务经营过程中存在的问题，提出有针对性的审计意见和建议，助力防范化解金融风险、规范经营管理、提升服务实体经济质效，推动农村金融工作持续健康发展。

  完善制度强保障。要确保审计有为，首先要有完善的制度作为支撑，要在党委领导下开展内部审计工作，保证内审部门与被审计对象及其相关业务活动相分离，确保审计的独立性；当前审计工作人少事杂，除了肩负审计工作，还负责全员营销、网格拓展等各类工作，要为审计人员“减负”，让审计人员专心致志搞审计，确保审计的专一性；要加强对审计部门和审计人员的考核管理，建立区别于业务条线的审计人员考核机制，将审计任务完成情况、审计质量等与审计人员绩效奖金挂钩，解除审计人员后顾之忧，确保审计工作的稳定性。

  内外沟通聚合力。审计工作不是孤立存在的，需要与各个部门、各业务条线以及外部监管机构保持紧密的沟通和协调。在内部工作中，要加强与业务部门联动，有效发挥审计监督、服务职能，突出重点业务审计，加强对信贷、反洗钱、资金营运管理等业务的针对性专项审计，从制度、流程、管理等层面查找风险隐患，提出工作建议和改进措施。在外部沟通中，要加强与审计局、专业审计、监管机构等单位的沟通联络，建立良好的互动和协作关系，寻求政策解读、信息对称、方法路径等方面的支持帮助，及时除疑解惑，促进质效提升。

  创新方法提效率。常规的审计检查方式以审计人员到现场实地检查方式来开展工作，耗费大量人力和时间。且传统的审计方式介入时间短、审计内容不全面、审计重点不突出、审计结果难以达到客观公正和及时提示风险的目的，对被查行社的经营管理也不能给予合理的、系统性的评估。随着信息技术的发展，大数据、云计算等技术在金融领域的应用日益广泛，应积极引入先进的信息技术手段，创新审计方法，提高审计效率和准确性。例如，利用大数据分析技术，对海量业务数据进行深度挖掘和分析，快速识别潜在的风险点和异常交易；采用非现场审计模式，减少现场审计的时间成本和人力成本，提高审计工作的灵活性和时效性。

  聚焦整改促质效。审计整改落实工作是全面履行审计监督职责的必要保证，要搭建整改督查平台，促进问题整改和后续跟踪评价系统化、流程化，实施审计整改“挂销号”制度。要将整改结果与整改主体责任人绩效相挂钩，重点整治屡查屡犯问题，拓宽审计成果运用范围，完善审计评价、内部报告、风险提示、案例提炼、理论研究机制，推进内部审计结果公开，扩大影响面，警示被审计单位和违规人员，不断提高合规从业理念。

  建强队伍蓄势能。人才是审计工作的核心，面对日益复杂的金融环境和不断更新的业务产品，必须加强审计队伍的建设，提升审计人员的专业素养。一方面，要引导优秀业务骨干热爱审计工作，鼓励参加资格考试，及时充实到审计队伍中来，不断建强审计队伍。另一方面，要加强对审计人员的专业培训，不断更新审计人员知识结构，提升审计人员查证能力、协调能力、分析能力和创新能力，培养具有金融理论与审计实践相结合的复合型审计人才，使其洞悉被审计单位内部经营管理的风险和问题，提出行之有效的内审意见和建议，从而间接地为被审计单位增加价值，以最大限度地实现审计的价值创造功能。